Amazon moms-aftale

Hvad er Amazon moms-aftalen?

Moms-aftalen for Amazon-sælgere tjener til at bestemme, om og hvor meget markedspladsen kan opkræve moms på påløbne omkostninger såsom månedlige sælgergebyrer og andre Amazon-tjenester, såsom PPC-reklame.

Indtil oktober 2018 blev alle fakturaer til virksomheder fra Tyskland udstedt af Amazon Luxembourg. Hvis Amazon-sælgeren var registreret for skat i Tyskland og også havde indtastet deres momsnummer i Seller Central, udstedte Amazon en nettofaktura, der henviste til den såkaldte omvendte betalingspligt. Med overførslen af momsansvaret til sælgeren blev dette taget i betragtning i momsens forskudsangivelse i Tyskland.

Som en del af en omstrukturering hos Amazon har onlinegiganten siden oktober 2018 udstedt fakturaer for tjenester relateret til sponsorerede annoncer, dvs. PPC-kampagner, gennem lokale reklame-datterselskaber i Storbritannien, Tyskland, Frankrig, Spanien og Italien med angivet moms.

Hvilken effekt har indtastningen af momsnummeret på Amazon?

Uden et registreret momsnummer opkræver Amazon 19% tysk moms på alle sine tjenester. Samtidig er sælgeren forpligtet til at indbetale de 19% moms til skattemyndighederne. En refusion af den betalte moms to gange kan ikke kræves.

Med den registrerede moms-ID anvendes omvendt betalingspligt. For den online sælger betyder dette, at de erklærer momsen direkte til deres skattekontor og kan modregne den som indgående skat

Hvad er betingelserne for Amazon moms aftalen?

Hvem kan bruge moms aftalen?

Hvis den online sælger driver en virksomhed i et af de lande, der er anført nedenfor, og har et skattenummer fra skattemyndigheden i det pågældende land, kan de indsende dette til Amazon via Seller Central og dermed indgå en moms aftale med Amazon

For hvilke lande er brugen af moms aftalen tilladt?

Momsnumre fra følgende lande accepteres på Amazon:

What requirements must the retailer meet to be able to use the VAT agreement?

Before the tax number is submitted, the seller must verify that they agree to the applicable Amazon terms and confirm this. If the information is incorrect, there is even a risk that Amazon may temporarily suspend the account until the matter is reviewed

Which Amazon fees are subject to VAT in Germany?

As of October 1, 2018, Amazon issues all invoices for services related to Sponsored Ads, i.e., PPC campaigns, through local advertising subsidiaries. These are:

This means that online sellers from the UK, Germany, France, Spain, and Italy must be charged local VAT by Amazon

By completing the VAT agreement, the applicable tax rates in the respective countries will also be charged

What does this look like in practice?

PPC-tjenester på Amazon.de

If a seller from Germany books an advertising campaign on Amazon.de, it will be charged by Amazon Online Germany GmbH from Germany with 19% VAT

PPC-tjenester på andre markeder

However, if he books a campaign on Amazon.es, the service will be charged by Amazon Online Spain S.L.U. at 0% VAT. The seller must therefore initiate the reverse charge procedure

Attention: When it comes to invoicing, the location of the seller’s registered office is decisive. If the German seller has a tax number, for example, in Spain, the invoice will always be issued to the registered office and the corresponding VAT ID number – that is, in Germany. Therefore, there is no additional reporting obligation in Spain due to the advertising costs incurred on Amazon.es.

Is there sales tax on Amazon FBA?

Fulfillment by Amazon (FBA) er en tjeneste, der faktureres af Amazon Luxembourg. For en tysk sælger betyder dette, at der ikke opkræves moms på FBA-gebyrerne. Omvendt betalingspligt gælder her.

For goods shipped via FBA, the seller must charge the buyer VAT. In this case, the location of the shipping warehouse from which the goods were dispatched does not apply; instead, the place of supply, which is the buyer’s country, is relevant.

How can I submit my Amazon VAT number for VAT purposes?

How to submit your VAT ID to Amazon: