Amazon moms-aftale
Hvad er Amazon moms-aftalen?
Moms-aftalen for Amazon-sælgere tjener til at bestemme, om og hvor meget markedspladsen kan opkræve moms på påløbne omkostninger såsom månedlige sælgergebyrer og andre Amazon-tjenester, såsom PPC-reklame.
Indtil oktober 2018 blev alle fakturaer til virksomheder fra Tyskland udstedt af Amazon Luxembourg. Hvis Amazon-sælgeren var registreret for skat i Tyskland og også havde indtastet deres momsnummer i Seller Central, udstedte Amazon en nettofaktura, der henviste til den såkaldte omvendte betalingspligt. Med overførslen af momsansvaret til sælgeren blev dette taget i betragtning i momsens forskudsangivelse i Tyskland.
Som en del af en omstrukturering hos Amazon har onlinegiganten siden oktober 2018 udstedt fakturaer for tjenester relateret til sponsorerede annoncer, dvs. PPC-kampagner, gennem lokale reklame-datterselskaber i Storbritannien, Tyskland, Frankrig, Spanien og Italien med angivet moms.
Hvilken effekt har indtastningen af momsnummeret på Amazon?
Uden et registreret momsnummer opkræver Amazon 19% tysk moms på alle sine tjenester. Samtidig er sælgeren forpligtet til at indbetale de 19% moms til skattemyndighederne. En refusion af den betalte moms to gange kan ikke kræves.
Med den registrerede moms-ID anvendes omvendt betalingspligt. For den online sælger betyder dette, at de erklærer momsen direkte til deres skattekontor og kan modregne den som indgående skat
Hvad er betingelserne for Amazon moms aftalen?
Hvem kan bruge moms aftalen?
Hvis den online sælger driver en virksomhed i et af de lande, der er anført nedenfor, og har et skattenummer fra skattemyndigheden i det pågældende land, kan de indsende dette til Amazon via Seller Central og dermed indgå en moms aftale med Amazon
For hvilke lande er brugen af moms aftalen tilladt?
Momsnumre fra følgende lande accepteres på Amazon:
- 27 medlemsstater i Den Europæiske Union (momsidentifikationsnummer)
- Det Forenede Kongerige (momsregistreringsnummer)
- Liechtenstein (momsregistreringsnummer)
- New Zealand (GST-nummer)
- Rusland (Statens registreringsnummer)
- Schweiz (momsregistreringsnummer)
- Australien (Australsk virksomhedsnr)
- Taiwan (Unified Business Number)
- Serbien (momsregistreringsnummer)
- Albanien (momsregistreringsnummer)
- Hviderusland (momsregistreringsnummer)
- Saudi-Arabien (momsregistreringsnummer)
- De Forenede Arabiske Emirater (momsregistreringsnummer)
- Tyrkiet (skatteidentifikationsnummer, VKN)
- Sydkorea (Virksomhedsregistreringsnummer)
- Quebec (Quebec-salgsskatnummer)
- Tyrkiet (tyrkisk skatteidentifikationsnummer)
- Sydafrika (momsregistreringsnummer)
- Indien (Vare- og tjenesteydelsesskat ID)
Hvilke krav skal detailhandleren opfylde for at kunne bruge momsordningen?
Før skattenummeret indsendes, skal sælgeren bekræfte, at de accepterer de gældende Amazon-vilkår og bekræfte dette. Hvis oplysningerne er forkerte, er der endda en risiko for, at Amazon midlertidigt kan suspendere kontoen, indtil sagen er gennemgået.
- Det skattenummer, som sælgeren indtaster i Seller Central, tilhører den virksomhed, som sælgeren driver, og fra hvilken de foretager salg på Amazon.
- Alle transaktioner på sælgerkontoen er forretningstransaktioner for virksomheden.
- Skattenummeret og alle andre angivne oplysninger om virksomheden er sande, nøjagtige og opdaterede. I tilfælde af en ændring skal oplysningerne opdateres straks.
- Alle oplysninger, herunder skattenummeret, indsamles, behandles og administreres i overensstemmelse med betingelserne i Amazon Services Europe Business Solutions Agreement og privatlivspolitikken.
- ADVARSEL: Amazon forbeholder sig retten til at anmode om yderligere oplysninger for at verificere gyldigheden af sælgerkontooplysningerne, herunder skattenummeret. Disse oplysninger skal gives på anmodning fra Amazon.
- Amazon forbeholder sig retten til at opkræve alle gældende og ikke opkrævede momsbeløb, hvis det angivne skattenummer er ugyldigt. Den uigenkaldelige ret til at opkræve sælgerens kreditkort med disse ikke opkrævede momsbeløb skal gives til onlinegiganten.
Hvilke Amazon-gebyrer er underlagt moms i Tyskland?
- Amazon Online UK Limited
- Amazon Online Germany GmbH
- Amazon Online France SAS
- Amazon Online Spain S.L.U.
- and Amazon Online Italy S.r.l.
Dette betyder, at online sælgere fra Storbritannien, Tyskland, Frankrig, Spanien og Italien skal opkræves lokal moms af Amazon.
Ved at udfylde moms-aftalen vil de gældende skattesatser i de respektive lande også blive opkrævet.
Hvordan ser dette ud i praksis?
PPC-tjenester på Amazon.de
Hvis en sælger fra Tyskland bestiller en reklamekampagne på Amazon.de, vil det blive opkrævet af Amazon Online Germany GmbH fra Tyskland med 19% moms.
PPC-tjenester på andre markeder
Men hvis han booker en kampagne på Amazon.es, vil tjenesten blive opkrævet af Amazon Online Spain S.L.U. med 0% moms. Sælgeren skal derfor igangsætte omvendt betalingspligt procedure.
Opmærksomhed: Når det kommer til fakturering, er beliggenheden af sælgerens registrerede kontor afgørende. Hvis den tyske sælger for eksempel har et skattenummer i Spanien, vil fakturaen altid blive udstedt til det registrerede kontor og det tilsvarende momsnummer – det vil sige i Tyskland. Derfor er der ingen yderligere rapporteringspligt i Spanien på grund af de reklameomkostninger, der er afholdt på Amazon.es.
Er der moms på Amazon FBA?
For varer sendt via FBA, skal sælgeren opkræve køberen moms. I dette tilfælde gælder placeringen af det forsendelseslager, hvorfra varerne blev sendt, ikke; i stedet er stedet for levering, som er køberens land, relevant.
Hvordan kan jeg indsende mit Amazon momsnummer til momsformål?
How to submit your VAT ID to Amazon:
- Log ind på Seller Central.
- Click på "Kontooplysninger" under Indstillinger.
- Click på "VAT ID" i sektionen for skatteoplysninger.
- Click på "Tilføj et momsregistreringsnummer."
- Vælg Tyskland fra listen over lande.
- Tilføj dit momsnummer
- Vælg en adresse eller tilføj en ny adresse
- Klik på linket til skatteregistreringsaftalen for at læse betingelserne
- Klik på "Tilføj momsnummer"
