VAT ഡിജിറ്റൽ പാക്കേജ് – നിങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടത് എന്താണ്
2021 ജൂലൈ 1 മുതൽ അതിർത്തി കടന്ന വ്യാപാരത്തിനായി പുതിയ നിർദ്ദേശങ്ങളും നിയമങ്ങളും പ്രാബല്യത്തിൽ വന്നിട്ടുണ്ട്. യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ പരിഷ്കാരം, കൂടാതെ മൂല്യവർധിത നികുതി ഡിജിറ്റൽ പാക്കേജ് എന്നറിയപ്പെടുന്നത്, മറ്റ് യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ അംഗരാജ്യങ്ങളിലെ ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ വിൽക്കുന്ന എല്ലാ ഓൺലൈൻ വ്യാപാരികളെ ബാധിക്കുന്നു. നികുതി-യും കസ്റ്റംസ്-പ്രക്രിയകളും ഈ പരിഷ്കാരത്തിലൂടെ കൂടുതൽ സങ്കീർണ്ണമായിട്ടുണ്ട്, വ്യാപാരികൾക്ക് പുതിയ വെല്ലുവിളികൾ നേരിടേണ്ടിവരുന്നു.
വാസ്തവത്തിൽ ഒരു ഭാരം കുറയ്ക്കുന്നതിനായി ആലോചിച്ചിരുന്നെങ്കിലും, ഇപ്പോൾ പ്രധാനമായും ആമസോൺ വ്യാപാരികൾ അല്ലെങ്കിൽ ആമസോൺ ഘടനകൾ FBA, പാൻ-യു അല്ലെങ്കിൽ CEE ഉപയോഗിക്കുന്നവർ വലിയ നിയമപരമായ മാറ്റങ്ങൾ നേരിടുന്നു, അവയെ അവർക്ക് നേരിടാൻ ബുദ്ധിമുട്ടാണ്. എന്താണ് മാറ്റം സംഭവിച്ചത്? അവർ ഒരു ആമസോൺ വെയർഹൗസിൽ എന്തെല്ലാം പരിഗണിക്കണം? ഇപ്പോൾ അവർ എങ്ങനെ പ്രതികരിക്കണം? നാം ഇരുട്ടിൽ വെളിച്ചം കൊണ്ടുവരുന്നു.
വിതരണ പരിധി, OSS, നികുതി നിരക്കുകൾ
ആമസോൺ വിൽപ്പനകളെക്കുറിച്ച് നോക്കുമ്പോൾ, യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ പരിഷ്കാരത്തിലൂടെ സംഭവിച്ച ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട മാറ്റങ്ങളിൽ ഒന്നാണ് വിതരണ പരിധിയുടെ കുറവ്. 2021 ജൂലൈ 1 മുതൽ, അവസാന ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് എല്ലാ യൂറോപ്പിലെ വിദേശ വിൽപ്പനകൾക്കായി വിതരണ പരിധി 10,000 യൂറോ മാത്രമാണ്. ഈ മൂല്യം കടന്നുപോകുമ്പോൾ, വ്യാപാരി ആ രാജ്യത്ത് നികുതി ബാധ്യതയുള്ളവനാകും. വിൽപ്പനക്കാർക്ക് ആ രാജ്യത്ത് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതും, അവിടെ നിലവിലുള്ള ശരിയായ നികുതി നിരക്കുകൾ ഉപയോഗിക്കേണ്ടതും, നികുതി അവിടെ ഉള്ള അധികാരികൾക്ക് അടയ്ക്കേണ്ടതും ആണ്. ഇതുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ബ്യൂറോക്രാറ്റിക് ബുദ്ധിമുട്ടുകൾ, പുതിയ introduced One-Stop-Shop (OSS) വഴി കുറയ്ക്കാൻ ഉദ്ദേശിക്കുന്നു.
OSS യൂറോപ്പിൽ ഓരോ രാജ്യത്തെ സാമ്പത്തിക അധികാരങ്ങൾ വഴി ലഭ്യമാണ്. ജർമ്മനിയിൽ, OSS പ്രക്രിയ ഫെഡറൽ സെൻട്രൽ ടാക്സ് ഓഫീസിന്റെ (BZSt) വഴി നൽകപ്പെടുന്നു. ഈ കേന്ദ്രം വ്യാപാരികൾക്ക് യൂറോപ്യൻ യൂണിയനിലെ മുഴുവൻ വിൽപ്പനകൾ ഒരു മാത്രം യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ അംഗരാജ്യത്തിൽ (27-ൽ അല്ല!) കേന്ദ്രമായി പ്രഖ്യാപിക്കുകയും അടയ്ക്കുകയും ചെയ്യാൻ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ ഏക പ്രഖ്യാപനത്തിൽ, യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ അംഗരാജ്യങ്ങളിൽ നടത്തിയ എല്ലാ വസ്തുവിൽ വിൽപ്പനകളും, അതിനോടൊപ്പം ഉണ്ടായ നികുതിയും, ഓരോ അംഗരാജ്യത്തിനും വിഭജിച്ച് ഉൾപ്പെടുന്നു. ഇതിൽ നിന്നുണ്ടാകുന്ന നികുതി ബാധ്യതയുടെ അടവ് ഈ ഏക കേന്ദ്രത്തിലേക്ക് കേന്ദ്രമായി നടത്തപ്പെടുന്നു.
OSS-പ്രത്യേക സാഹചര്യങ്ങൾ
ആമസോൺ FBA-പ്രോഗ്രാം ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ, വ്യാപാരിയുടെ ശാഖാ രാജ്യത്തിന്റെ പുറത്തുള്ള വസ്തുക്കൾ സംഭരിക്കപ്പെടുന്നതിനാൽ പ്രത്യേക സാഹചര്യങ്ങൾ ഉണ്ടാകാം. അവയിൽ മൂന്ന് പ്രത്യേകമായി പരിചയപ്പെടുത്തുന്നു:
1. ഗോദാമും ഉപഭോക്താവും ഒരേ രാജ്യത്തിൽ, വ്യാപാരി മറ്റൊരു രാജ്യത്തിൽ
ജർമ്മനിയിലെ കൊളോണിൽ സ്ഥിതി ചെയ്യുന്ന Meiser എന്ന ജർമ്മൻ വ്യാപാരി, ആമസോണിലൂടെ കൈയിടുന്ന മണിക്കൂറുകൾ വിൽക്കുന്നു. പോളണ്ടിലെ ഒരു ഉപഭോക്താവ് തന്റെ ജർമ്മൻ ഓൺലൈൻ ഷോപ്പിൽ ഒരു മണിക്കൂർ ഓർഡർ ചെയ്യുന്നു. അദ്ദേഹം FBA-പ്രോഗ്രാം ഉപയോഗിക്കുന്നതിനാൽ, തന്റെ വസ്തുക്കളുടെ ഒരു ഭാഗം പോളണ്ടിലെ ഒരു ഗോദാമിൽ സംഭരിച്ചിരിക്കുന്നു, അവിടെ നിന്നാണ് ഇപ്പോൾ അയച്ചുകൊടുക്കുന്നത്. അതിനാൽ, വിതരണം പ്രാദേശികമാണ്, ഈ സാഹചര്യത്തിൽ OSS പ്രക്രിയ ഉപയോഗിക്കേണ്ടതില്ല.
2. ഷോപ്പും ഉപഭോക്താവും ഒരേ രാജ്യത്തിൽ, ഗോദാമിൽ മറ്റൊരു രാജ്യത്തിൽ
മറുനാൾ, Meiser-ൽ നിന്ന് ഡ്രസ്ട്‌ഡെൻ നിന്നുള്ള ഒരു ഉപഭോക്താവ് ഒരു കൈയിടുന്ന മണിക്കൂർ ഓർഡർ ചെയ്യുന്നു. ഇവിടെ ആമസോൺ എപ്പോഴും ഏറ്റവും ചെലവുകുറഞ്ഞ ഷിപ്പിംഗ് മാർഗം ഉപയോഗിക്കുന്നു, ഉൽപ്പന്നം ജർമ്മനിയിൽ നിന്ന് അയക്കുന്നതല്ല, മറിച്ച് പോളണ്ടിലെ ഒരു ഗോദാമിൽ നിന്ന്, ജർമ്മൻ അതിർത്തിക്ക് അടുത്താണ്. വ്യാപാരിയും ഉപഭോക്താവും ജർമ്മനിയിൽ ആയിട്ടും, ഉൽപ്പന്നത്തിന്റെ വിതരണം പോളണ്ടിൽ നിന്നാണ് നടന്നതുകൊണ്ട് OSS പ്രക്രിയ പ്രാബല്യത്തിൽ വരുന്നു.
3. രണ്ട് വ്യത്യസ്ത രാജ്യങ്ങളിലെ രണ്ട് ഗോദാമുകൾക്കിടയിലെ പുനസ്ഥാപനം
ആമസോൺ കണ്ടെത്തിയതുപോലെ, Meiser-ന്റെ നിരവധി മണിക്കൂറുകൾ ഫ്രാൻസിൽ നിന്ന് ഓർഡർ ചെയ്യപ്പെടുന്നു. ഓരോ വിതരണച്ചെലവും ഷിപ്പിംഗ് സമയവും കുറയ്ക്കുന്നതിനായി, Meiser-ന്റെ ഒരു ഭാഗം ഫ്രാൻസിൽ സംഭരിക്കുന്നു. ഇതിന്, ഒരു ജർമ്മൻ ഗോദാമിൽ നിന്ന് ഒരു ഫ്രഞ്ച് ഗോദാമിലേക്ക് പുനസ്ഥാപനം നടക്കുന്നു. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, OSS പ്രയോഗിക്കപ്പെടുന്നില്ല, കാരണം ഇത് ഒരു വിൽപ്പന പ്രക്രിയയില്ലാതെ ഒരു ആഭ്യന്തര സമ്പ്രേഷണം മാത്രമാണ്.
സംഗ്രഹം
ആമസോൺ-വ്യാപാരികൾ, ആമസോൺ ഗോദാമുകൾക്കും OSS-ക്കും ഉപയോഗിക്കാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നവർക്ക് വലിയ അധിക ബുദ്ധിമുട്ടുകൾ ഉണ്ടാകുന്നു, കാരണം അവർക്ക് ഇപ്പോഴും പ്രാദേശികമായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുകയും പ്രാദേശിക നികുതി പ്രഖ്യാപനം നൽകുകയും ചെയ്യേണ്ടതായിരിക്കും, കൂടാതെ നിരവധി പ്രത്യേക സാഹചര്യങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടതും ഉണ്ട്. പരസ്യമായി പറഞ്ഞിരിക്കുന്ന ബ്യൂറോക്രാറ്റിക് അധിക ബുദ്ധിമുട്ടുകൾ കുറയ്ക്കുന്നതിന്റെ പ്രയോജനം, അതിനാൽ, എല്ലാ വ്യാപാരികൾക്കും ബാധകമല്ല.
എല്ലാ വിതരണങ്ങൾക്കും, ലക്ഷ്യരാജ്യത്തിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ വസ്തുക്കളുടെ ശരിയായ നികുതി നിർണ്ണയം വളരെ പ്രധാനമാണ്. അതിനായി ശരിയായ നികുതി നിരക്കുകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നത് അനിവാര്യമാണ്. നിരവധി പ്രത്യേക നിയമങ്ങളും ഒഴിവുകളും ഉള്ളതിനാൽ, ഇത് സാധാരണയായി സാധ്യമല്ല. യൂറോപ്യൻ കമ്മീഷൻ പുറത്തിറക്കിയ EU-27-നുള്ള മൂല്യവർധിത നികുതി നിരക്കുകളുടെ ഡാറ്റാബേസ്, യഥാർത്ഥത്തിൽ ഒരു ഭാരം കുറയ്ക്കേണ്ടതായിരിക്കണം, ഭാഗികമായി അപൂർണ്ണവും, തെറ്റായതും, നിലവിലെതും അല്ല. ഇത് ആമസോൺ വ്യാപാരികൾക്കായി ഒരു മത്സരം നഷ്ടമാണ്, ഇത് നികുതി പ്രഖ്യാപനങ്ങൾ അപൂർണ്ണമായതോ അല്ലെങ്കിൽ തെറ്റായതോ ആകാൻ കാരണമാകാം.
ആമസോൺ VCS മൂല്യവർധിത നികുതി കണക്കാക്കൽ സേവനം ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ ശ്രദ്ധിക്കുക
ഇവിടെ റിക്കോർഡുകളിൽ ഉൽപ്പന്നത്തിന്റെ ബ്രട്ട് വില മാത്രം കാണിക്കും, ലക്ഷ്യരാജ്യത്തിൽ നികുതി ID ഇല്ലെങ്കിൽ. ശുദ്ധമായ ഇടപാട് ഡാറ്റയിൽ നിന്ന്, വ്യാപാരികൾക്കും നികുതി ഉപദേഷ്ടാക്കൾക്കും, എന്ത് നികുതി നിരക്ക് ഉപയോഗിക്കേണ്ടതായിരുന്നു എന്ന് പിന്നീട് മനസ്സിലാക്കുന്നത് വളരെ ബുദ്ധിമുട്ടാണ്.
പരിഹാര മാർഗങ്ങൾ
വ്യാപാരികൾ നികുതി നയവും അതിന്റെ മാറ്റങ്ങളും സംബന്ധിച്ച് ആഴത്തിൽ പഠിക്കേണ്ടതുണ്ടെന്ന് വ്യക്തമാകുന്നു, വിപണിയിൽ മത്സരക്ഷമമായി തുടരാൻ. എന്നാൽ, ഭാവിയിൽ ശരിയായി പ്രവർത്തിക്കാൻ അവർ എന്തെല്ലാം മാറ്റണം അല്ലെങ്കിൽ ചെയ്യണം? ആദ്യവും പ്രധാനവുമായ ഘട്ടം, വ്യാപാരികൾക്ക് ഇനി മുതൽ ഏത് നിയമങ്ങൾ ബാധകമാണെന്ന് വ്യക്തമായി മനസ്സിലാക്കുകയും നികുതി നിയമങ്ങൾ ശരിയായി നടപ്പിലാക്കുകയും ചെയ്യുകയാണ്. ആമസോൺ വ്യാപാരികൾക്ക് പ്രത്യേകിച്ച് അവരവരുടെ കാര്യത്തിൽ ശ്രദ്ധ പുലർത്തേണ്ടതാണ്.
വ്യക്തിഗത വിൽപ്പനക്കാർ ഇതിലൂടെ – യുക്തിസഹമായും – ബുദ്ധിമുട്ടുന്ന സാഹചര്യത്തിൽ, ഈ സങ്കീർണ്ണമായ വിഷയത്തിൽ പിന്തുണ തേടുന്നത് പ്രയോജനകരമാണ്. ഒരു ആദ്യത്തെ, പ്രായോഗികമായ ഘട്ടം ഒരു നികുതി ഉപദേഷ്ടാവുമായി സംസാരിക്കുക ആണ്. അവർ ഒരു അവലോകനം നടത്തുകയും, യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ പരിഷ്കാരത്തിന്റെ പുതിയ നിയമങ്ങൾ വ്യാപാരിയുടെ ആമസോൺ ബിസിനസിനെ എത്രത്തോളം ബാധിക്കുന്നു എന്ന് വ്യക്തമാക്കുകയും ചെയ്യാം. ഈ അടിസ്ഥാനത്തിൽ, ഫലമായ റിപ്പോർട്ടിംഗ് ബാധ്യതകൾ എങ്ങനെ കൈകാര്യം ചെയ്യണമെന്ന്, ഇപ്പോൾ ഏത് രജിസ്ട്രേഷനുകൾ ആവശ്യമാണ് എന്ന് ചിന്തിക്കണം.
അവലോകനത്തിന് പുറമെ, സാങ്കേതിക പരിഹാരങ്ങൾ സഹായകമാകാം. പുതിയ പ്രക്രിയകളിലൂടെ വിവരങ്ങളും ഡാറ്റയും വർദ്ധിക്കുന്നതിനാൽ, പ്രക്രിയകൾ ദീർഘകാലത്തേക്ക് മെച്ചപ്പെടുത്താൻ ഓട്ടോമേഷൻ സാധ്യതകൾ നല്ല ഒരു ഓപ്ഷനാണ്. ഉദാഹരണത്തിന്, ശരിയായ നികുതി നിരക്കുകളും ഒഴിവുകളും സ്വയം ഓരോ ഉൽപ്പന്നത്തോടും ബന്ധിപ്പിക്കുകയും തുടർച്ചയായി പുതുക്കുകയും ചെയ്യാം. ഇതിന് ഉദാഹരണമായി, ജർമ്മനിയിലെ മൂല്യവർധിത നികുതി 19 മുതൽ 16 ശതമാനത്തിലേക്ക് താൽക്കാലികമായി കുറച്ചത്, സാങ്കേതിക പരിഹാരങ്ങൾ വഴി സ്വയം ശരിയായി ബന്ധിപ്പിക്കപ്പെട്ടിരുന്നു.
OSS-ഉപയോഗത്തിനും യൂറോപ്പിൽ ശരിയായ മൂല്യവർധിത നികുതി നിരക്കുകളുടെ പ്രയോഗത്തിനും eClear പരിഹാരങ്ങൾ നൽകുന്നു. Full-Service-പരിഹാരം OSS+ വ്യാപാരികൾക്കായി One-Stop-Shop-നോട് സമഗ്രമായ ബന്ധമാണ്. OSS+ ക്ലൗഡ് അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതായാണ്, അനിയന്ത്രിതമായ വിപണികളിൽ നിന്നും ഷോപ്പുകളിൽ നിന്നുള്ള നികുതി സംബന്ധമായ വിവരങ്ങളുടെ എക്സ്ട്രാക്ഷനും തയ്യാറാക്കലും നടത്തുകയും, ബന്ധപ്പെട്ട അധികാരത്തിന് One-Stop-Shop-ൽ സ്വയം പ്രഖ്യാപനം നടത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. കൂടാതെ, ഈ എന്റ്-ടു-എന്റ് പരിഹാരം, EU-27-ൽ എല്ലാ അതിർത്തി കടന്ന B2C ഇടപാടുകൾക്കായി നിലവിലുള്ള മൂല്യവർധിത നികുതി നിരക്കുകളുടെ നിയമപരമായ പ്രയോഗം ഉറപ്പാക്കുന്നു.
eClear VATRules 27 യൂറോപ്പിലെ രാജ്യങ്ങളിലെ ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്ക് മൂല്യവർധിത നികുതി നിരക്കുകളുടെ ഒരു ഡാറ്റാബേസാണ്. ഈ ഡാറ്റാബേസിൽ 1 ദശലക്ഷം നികുതി കോഡുകൾ 300,000-ൽ കൂടുതൽ ഒഴിവുകളുമായി ഉണ്ട്. നികുതി നിരക്കുകളും നിയമങ്ങളും ബന്ധപ്പെട്ട ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്കും ഉൽപ്പന്ന ഗ്രൂപ്പുകൾക്കും വ്യക്തമായി ബന്ധിപ്പിക്കപ്പെടുന്നു. 14-അക്ഷര കോഡിന്റെ സഹായത്തോടെ, യൂറോപ്പിൽ ബാധകമായ എല്ലാ ഒഴിവുകളും, കുറവുകളും, മൂല്യവർധിത നികുതി നിയമങ്ങളും രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്. സ്വയം ഓട്ടോമേറ്റഡ് ആയി, തുടർച്ചയായി പുതുക്കുന്ന നികുതി നിരക്കുകൾ ആവശ്യാനുസരണം പുറത്തുവിടുകയും, ഓർഡർ പ്രക്രിയകളിൽ ഉൾപ്പെടുത്തുകയും, പ്രയോഗിക്കപ്പെടുകയും ചെയ്യുന്നു.
വെല്ലുവിളി ഒരു അവസരമായി
നികുതി” എന്നതും “നികുതി നയം” എന്നതും ആദ്യദൃഷ്ടിയിൽ നിരവധി തടസ്സങ്ങൾ ഉണ്ടാക്കുന്നുവെങ്കിലും, ഈ മേഖലയിലേക്ക് ദീർഘകാലം നിക്ഷേപിക്കുന്നത് പ്രയോജനകരമാണ്. നികുതി റിപ്പോർട്ടിംഗിൽ ലഭിക്കുന്ന പ്രയോജനങ്ങൾക്കൊപ്പം, മെച്ചപ്പെടുത്തിയ പ്രക്രിയകൾ മാർജിനുകളും വില നിശ്ചയനവും അനുകൂലമായി ബാധിക്കുന്നു. കൂടാതെ, നികുതി നിയമപരമായ പ്രക്രിയകളുടെ സാങ്കേതിക പിന്തുണയും ശരിയായ നികുതി നിരക്കുകളുടെ ബന്ധവും, മറ്റ് രാജ്യങ്ങളിലേക്ക് വിപുലീകരണം എളുപ്പമാക്കുന്നു. വ്യാപാരികൾ ഇപ്പോൾ പ്രക്രിയകളുടെ മെച്ചപ്പെടുത്തലിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന സമയം, അവസാനം ഫലപ്രദമാകും.
ചിത്രങ്ങളുടെ ക്രമത്തിൽ ചിത്രകൃതി: ©maslakhatul – stock.adobe.com / © eClear / ©Irina Strelnikova – stock.adobe.com
