polski

Język

Umowa VAT Amazon

Spis treści

Czym jest Umowa VAT Amazon?

Umowa VAT dla sprzedawców Amazon służy do określenia, czy i ile rynek może naliczać VAT na poniesione koszty, takie jak miesięczne opłaty dla sprzedawców i inne usługi Amazon, takie jak reklama PPC.

Do października 2018 roku wszystkie faktury dla przedsiębiorców z Niemiec były wystawiane przez Amazon Luxembourg. Jeśli sprzedawca Amazon był zarejestrowany do celów podatkowych w Niemczech i również wpisał swój numer VAT w Seller Central, Amazon wystawiał fakturę netto, odnosząc się do tzw. procedury odwrotnego obciążenia. Przy przeniesieniu odpowiedzialności za VAT na sprzedawcę, uwzględniano to w deklaracji VAT w Niemczech.

W ramach restrukturyzacji w Amazon, od października 2018 roku, internetowy gigant wystawia faktury za usługi związane z Reklamami Sponsorowanymi, tj. kampaniami PPC, za pośrednictwem lokalnych spółek reklamowych w Wielkiej Brytanii, Niemczech, Francji, Hiszpanii i Włoszech, z określonym VAT.

Jaki wpływ ma wpisanie numeru VAT na Amazon?

Bez zarejestrowanego numeru VAT, Amazon nalicza 19% niemieckiego VAT na wszystkie swoje usługi. Jednocześnie sprzedawca jest zobowiązany do odprowadzenia 19% VAT do urzędu skarbowego. Zwrot podwójnie zapłaconego VAT nie może być dochodzony.

Z zarejestrowanym numerem VAT stosuje się procedurę odwrotnego obciążenia. Dla sprzedawcy internetowego oznacza to, że deklaruje VAT bezpośrednio w swoim urzędzie skarbowym i może go odliczyć jako podatek naliczony.

Jakie są warunki umowy VAT Amazon?

Kto może korzystać z umowy VAT?

Jeśli sprzedawca internetowy prowadzi działalność w jednym z wymienionych poniżej krajów i posiada numer podatkowy od organu podatkowego w tym kraju, może go przesłać do Amazon za pośrednictwem Seller Central i tym samym zawrzeć umowę VAT z Amazon.

W jakich krajach dozwolone jest korzystanie z umowy VAT?

Numery VAT z następujących krajów są akceptowane na Amazon:

  • 27 państw członkowskich Unii Europejskiej (numer identyfikacyjny VAT)
  • Wielka Brytania (numer identyfikacyjny VAT)
  • Liechtenstein (numer identyfikacyjny VAT)
  • Nowa Zelandia (numer GST)
  • Rosja (Numer Rejestracji Państwowej)
  • Szwajcaria (numer identyfikacyjny VAT)
  • Australia (Australijski Numer Firmy)
  • Tajwan (Zjednoczony Numer Firmy)
  • Serbia (numer identyfikacyjny VAT)
  • Albania (numer identyfikacyjny VAT)
  • Białoruś (numer identyfikacyjny VAT)
  • Arabia Saudyjska (numer identyfikacyjny VAT)
  • Zjednoczone Emiraty Arabskie (numer identyfikacyjny VAT)
  • Turcja (Numer Identyfikacji Podatkowej, VKN)
  • Korea Południowa (Numer Rejestracji Firmy)
  • Quebek (Numer Podatku od Sprzedaży w Quebecu)
  • Turcja (Turecki Numer Identyfikacji Podatkowej)
  • Republika Południowej Afryki (numer identyfikacyjny VAT)
  • Indie (Numer GST)

Jakie wymagania musi spełnić detalista, aby móc korzystać z umowy VAT?

Przed przesłaniem numeru podatkowego sprzedawca musi zweryfikować, że zgadza się z obowiązującymi warunkami Amazon i potwierdzić to. Jeśli informacje są nieprawidłowe, istnieje nawet ryzyko, że Amazon może tymczasowo zawiesić konto do czasu rozpatrzenia sprawy.

  • Numer podatkowy, który sprzedawca wpisuje w Seller Central, należy do firmy, którą sprzedawca prowadzi i z której dokonuje sprzedaży na Amazon.
  • Wszystkie transakcje konta sprzedawcy są transakcjami biznesowymi firmy.
  • Numer podatkowy i wszystkie inne podane informacje o firmie są prawdziwe, dokładne i aktualne. W przypadku zmiany informacje muszą być niezwłocznie zaktualizowane.
  • Wszystkie informacje, w tym numer podatkowy, są zbierane, przetwarzane i zarządzane zgodnie z warunkami Umowy o Usługi Biznesowe Amazon Europe oraz polityką prywatności.
  • OSTRZEŻENIE: Amazon zastrzega sobie prawo do żądania dodatkowych informacji w celu weryfikacji ważności informacji o koncie sprzedawcy, w tym numeru podatkowego. Informacje te muszą być dostarczone na żądanie Amazon.
  • Amazon zastrzega sobie prawo do naliczenia wszystkich obowiązujących i niepobranych kwot VAT, jeśli podany numer podatkowy jest nieważny. Niezbywalne prawo do obciążenia karty kredytowej sprzedawcy tymi niepobranymi kwotami VAT musi być przyznane internetowemu gigantowi.

Jakie opłaty Amazon podlegają VAT w Niemczech?

Od 1 października 2018 roku Amazon wystawia wszystkie faktury za usługi związane z Reklamami Sponsorowanymi, tj. kampaniami PPC, za pośrednictwem lokalnych spółek reklamowych. Są to:

  • Amazon Online UK Limited
  • Amazon Online Germany GmbH
  • Amazon Online France SAS
  • Amazon Online Spain S.L.U.
  • i Amazon Online Italy S.r.l.

Oznacza to, że sprzedawcy internetowi z Wielkiej Brytanii, Niemiec, Francji, Hiszpanii i Włoch muszą być obciążani lokalnym VAT przez Amazon.

Poprzez wypełnienie umowy VAT, będą również naliczane obowiązujące stawki podatkowe w poszczególnych krajach.

Jak to wygląda w praktyce?

Usługi PPC na Amazon.de

Jeśli sprzedawca z Niemiec zarezerwuje kampanię reklamową na Amazon.de, zostanie obciążony przez Amazon Online Germany GmbH z Niemiec z 19% VAT.

Usługi PPC na innych rynkach

Jednakże, jeśli zarezerwuje kampanię na Amazon.es, usługa zostanie obciążona przez Amazon Online Spain S.L.U. z 0% VAT. Sprzedawca musi zatem rozpocząć procedurę odwrotnego obciążenia.

Uwaga: Jeśli chodzi o fakturowanie, lokalizacja siedziby sprzedawcy ma decydujące znaczenie. Jeśli niemiecki sprzedawca ma na przykład numer identyfikacji podatkowej w Hiszpanii, faktura zawsze będzie wystawiana na siedzibę oraz odpowiedni numer VAT – czyli w Niemczech. W związku z tym nie ma dodatkowego obowiązku raportowania w Hiszpanii z powodu poniesionych kosztów reklamowych na Amazon.es.

Czy jest podatek od sprzedaży na Amazon FBA?

Realizacja przez Amazon (FBA) jest usługą rozliczaną przez Amazon Luksemburg. Dla niemieckiego sprzedawcy oznacza to, że nie jest naliczany VAT od opłat FBA. Tutaj stosuje się procedurę odwrotnego obciążenia.

Dla towarów wysyłanych za pośrednictwem FBA, sprzedawca musi naliczyć VAT kupującemu. W tym przypadku lokalizacja magazynu wysyłkowego, z którego towar został wysłany, nie ma znaczenia; zamiast tego istotne jest miejsce dostawy, którym jest kraj kupującego.

Jak mogę przesłać mój numer VAT Amazon w celach VAT?

Jak przesłać swój numer VAT do Amazon:

  • Zaloguj się do Seller Central
  • Kliknij „Informacje o koncie” w sekcji Ustawienia.
  • Kliknij „Numer VAT” w sekcji Informacje podatkowe.
  • Kliknij „Dodaj numer identyfikacji VAT”.
  • Wybierz Niemcy z listy krajów.
  • Dodaj swój numer VAT.
  • Wybierz adres lub dodaj nowy adres.
  • Kliknij link do umowy rejestracji podatkowej, aby przeczytać warunki.
  • Kliknij „Dodaj numer VAT”.