Amazon VAT Agreement
Qual é o Acordo de IVA da Amazon?
O acordo de IVA para vendedores da Amazon serve para determinar se e quanto o marketplace pode cobrar de IVA sobre os custos incorridos, como taxas mensais de vendedor e outros serviços da Amazon, como publicidade PPC.
Até outubro de 2018, todas as faturas para empreendedores da Alemanha eram emitidas pela Amazon Luxemburgo. Se o vendedor da Amazon estava registrado para impostos na Alemanha e também havia inserido seu ID de IVA no Seller Central, a Amazon emitia uma fatura líquida referindo-se ao chamado procedimento de reverse charge. Com a transferência da responsabilidade do IVA para o vendedor, isso foi levado em conta na declaração de IVA antecipada na Alemanha.
Como parte de uma reestruturação na Amazon, desde outubro de 2018, o gigante online tem emitido faturas por serviços relacionados a Anúncios Patrocinados, ou seja, campanhas PPC, através de subsidiárias de publicidade locais no Reino Unido, Alemanha, França, Espanha e Itália, com IVA especificado.
Qual é o efeito de inserir o ID de IVA na Amazon?
Sem um ID de IVA registrado, a Amazon cobra 19% de IVA alemão sobre todos os seus serviços. Ao mesmo tempo, o vendedor é obrigado a remeter os 19% de IVA para a repartição fiscal. Um reembolso do IVA pago duas vezes não pode ser solicitado.
Com o ID de IVA registrado, o procedimento de reverse charge é aplicado. Para o vendedor online, isso significa que ele declara o IVA diretamente à sua repartição fiscal e pode compensá-lo como imposto de entrada.
Quais são os termos do acordo de IVA da Amazon?
Quem pode usar o acordo de IVA?
Se o vendedor online operar um negócio em um dos países listados abaixo e tiver um número de identificação fiscal da autoridade fiscal desse país, ele pode submetê-lo à Amazon através do Seller Central e, assim, concluir um acordo de IVA com a Amazon.
Para quais países é permitido o uso do acordo de IVA?
Números de IVA dos seguintes países são aceitos na Amazon:
- 27 estados membros da União Europeia (número de identificação de IVA)
- Reino Unido (número de identificação de IVA)
- Liechtenstein (número de identificação de IVA)
- Nova Zelândia (número GST)
- Rússia (Número de Registro Estadual)
- Suíça (número de identificação do IVA)
- Austrália (Número de Negócio Australiano)
- Taiwan (Número de Negócio Unificado)
- Sérvia (número de identificação do IVA)
- Albânia (número de identificação do IVA)
- Bielorrússia (número de identificação do IVA)
- Arábia Saudita (número de identificação do IVA)
- Emirados Árabes Unidos (número de identificação do IVA)
- Turquia (Número de Identificação Fiscal, VKN)
- Coreia do Sul (Número de Registro de Negócio)
- Quebec (Número de Imposto sobre Vendas de Quebec)
- Turquia (Número de Identificação Fiscal Turco)
- África do Sul (número de identificação do IVA)
- Índia (ID de Imposto sobre Bens e Serviços)
Quais requisitos o varejista deve atender para poder usar o acordo de IVA?
Antes que o número de imposto seja enviado, o vendedor deve verificar se concorda com os termos aplicáveis da Amazon e confirmar isso. Se as informações estiverem incorretas, há até o risco de que a Amazon possa suspender temporariamente a conta até que a questão seja revisada.
- O número de imposto que o vendedor insere no Seller Central pertence ao negócio que o vendedor opera e do qual realiza vendas na Amazon.
- Todas as transações da conta do vendedor são transações comerciais da empresa.
- O número de imposto e todas as outras informações fornecidas sobre o negócio são verdadeiras, precisas e atualizadas. Em caso de alteração, as informações devem ser atualizadas imediatamente.
- Todas as informações, incluindo o número de imposto, são coletadas, processadas e geridas de acordo com os termos do Acordo de Soluções Empresariais da Amazon Services Europe e da política de privacidade.
- AVISO: A Amazon reserva-se o direito de solicitar informações adicionais para verificar a validade das informações da conta do vendedor, incluindo o número de imposto. Essas informações devem ser fornecidas a pedido da Amazon.
- A Amazon reserva-se o direito de cobrar todos os montantes de IVA aplicáveis e não cobrados se o número de imposto fornecido for inválido. O direito irrevogável de cobrar o cartão de crédito do vendedor com esses montantes de IVA não cobrados deve ser concedido ao gigante online.
Quais taxas da Amazon estão sujeitas ao IVA na Alemanha?
A partir de 1 de outubro de 2018, a Amazon emite todas as faturas para serviços relacionados a Anúncios Patrocinados, ou seja, campanhas PPC, através de subsidiárias de publicidade locais. Estas são:
- Amazon Online UK Limited
- Amazon Online Germany GmbH
- Amazon Online France SAS
- Amazon Online Spain S.L.U.
- and Amazon Online Italy S.r.l.
Isto significa que os vendedores online do Reino Unido, Alemanha, França, Espanha e Itália devem ser cobrados IVA local pela Amazon
Ao completar o acordo de IVA, as taxas de imposto aplicáveis nos respetivos países também serão cobradas
Como é que isto se parece na prática?
serviços PPC na Amazon.de
Se um vendedor da Alemanha reserva uma campanha publicitária na Amazon.de, será cobrado pela Amazon Online Germany GmbH da Alemanha com 19% de IVA
serviços PPC em outros marketplaces
No entanto, se ele reservar uma campanha na Amazon.es, o serviço será cobrado pela Amazon Online Spain S.L.U. a 0% de IVA. O vendedor deve, portanto, iniciar o procedimento de autoliquidação.
Atenção: Quando se trata de faturamento, a localização da sede do vendedor é decisiva. Se o vendedor alemão tiver um número de contribuinte, por exemplo, na Espanha, a fatura será sempre emitida para a sede e o correspondente número de IVA – ou seja, na Alemanha. Portanto, não há obrigação de reporte adicional na Espanha devido aos custos publicitários incorridos na Amazon.es.
Há imposto sobre vendas na Amazon FBA?
Fulfillment by Amazon (FBA) é um serviço faturado pela Amazon Luxemburgo. Para um vendedor alemão, isso significa que nenhum IVA é cobrado sobre as taxas de FBA. O procedimento de autoliquidação aplica-se aqui.
Para bens enviados via FBA, o vendedor deve cobrar IVA ao comprador. Neste caso, a localização do armazém de envio de onde os bens foram despachados não se aplica; em vez disso, o local de fornecimento, que é o país do comprador, é relevante.
Como posso submeter o meu número de IVA da Amazon para fins de IVA?
Como submeter o seu ID de IVA à Amazon:
- Inicie sessão no Seller Central.
- Clique em “Informações da Conta” em Configurações.
- Clique em “ID de IVA” na seção de Informações Fiscais.
- Clique em “Adicionar um número de identificação de IVA.”
- Selecione a Alemanha na lista de países.
- Adicione o seu ID de IVA.
- Selecione um endereço ou adicione um novo endereço.
- Clique no link do acordo de registro fiscal para ler os termos.
- Clique em “Adicionar ID de IVA.”