Home » Wiki » Amazon угода про податок на продаж

Amazon угода про податок на продаж

Що таке угода про податок на продаж Amazon?

Угода про податок на продаж для продавців Amazon слугує для визначення того, чи і як багато ринок може стягувати податок на продаж з витрат, таких як щомісячні комісії продавців та інші послуги Amazon, такі як, наприклад, PPC реклама.

До жовтня 2018 року всі рахунки-фактури для підприємців з Німеччини виставлялися Amazon Luxembourg. Якщо продавець Amazon був зареєстрований для оподаткування в Німеччині і його ідентифікаційний номер податку на продаж також був внесений у Seller Central, Amazon виставляв рахунок-фактуру без ПДВ з посиланням на так зване правило зворотного перерахунку. З передачею податкового зобов’язання на продавця це враховувалося в декларації з податку на продаж у Німеччині.

У рамках реорганізації в Amazon з жовтня 2018 року онлайн-гігант виставляє рахунки за послуги, пов’язані з рекламними оголошеннями, тобто PPC кампаніями, через місцеві рекламні філії у Великій Британії, Німеччині, Франції, Іспанії та Італії з вказаним податком на продаж.

Як впливає введення ідентифікаційного номера податку на продаж в Amazon?

Без зареєстрованого ідентифікаційного номера ПДВ Amazon нараховує 19% німецького податку на додану вартість на всі свої послуги. Водночас продавець зобов’язаний сплатити 19% ПДВ до податкової служби. Вимога про повернення податку на додану вартість, сплаченого двічі, не може бути подана.

З зареєстрованим ідентифікаційним номером застосовується правило зворотного перерахунку. Для онлайн-продавця це означає, що він декларує ПДВ безпосередньо перед своєю податковою службою і може, за необхідності, зарахувати його як податковий кредит.

Які умови угоди про податок на продаж Amazon?

Хто може скористатися угодою про податок на продаж?

Якщо онлайн-продавець веде бізнес в одній з наведених нижче країн і має податковий номер від податкової служби в цій країні, він може передати його через Seller Central Amazon і таким чином укласти угоду про податок на продаж з Amazon.

Для яких країн дозволено використання угоди про податок на продаж?

Податкові номери з наступних країн є допустимими в Amazon:

27 держав-членів Європейського Союзу (ідентифікаційний номер податку на продаж)
Великобританія (ідентифікаційний номер податку на продаж)
Ліхтенштейн (ідентифікаційний номер податку на продаж)
Нова Зеландія (номер GST)
Росія (державний реєстраційний номер)
Швейцарія (ідентифікаційний номер податку на продаж)
Австралія (австралійський бізнес-номер)
Тайвань (уніфікований бізнес-номер)
Сербія (ідентифікаційний номер податку на продаж)
Албанія (ідентифікаційний номер податку на продаж)
Білорусь (ідентифікаційний номер податку на додану вартість)
Саудівська Аравія (ідентифікаційний номер податку на додану вартість)
Об’єднані Арабські Емірати (ідентифікаційний номер податку на додану вартість)
Туреччина (ідентифікаційний номер податку, VKN)
Південна Корея (номер торгового реєстру)
Квебек (номер податку на додану вартість Квебеку)
Туреччина (турецький ідентифікаційний номер податку)
Південноафриканська Республіка (ідентифікаційний номер податку на додану вартість)
Індія (ідентифікаційний номер податку на товари та послуги)

Які вимоги повинен виконати торговець, щоб мати можливість користуватися угодою про податок на додану вартість?

Перед тим, як номер податку буде передано, торговець повинен перевірити, чи погоджується він з чинними правилами Amazon і підтвердити це. Якщо дані не відповідають дійсності, існує навіть ризик, що Amazon на короткий час заблокує рахунок, поки випадок не буде перевірено

Номер податку, який торговець вводить у Seller Central, належить підприємству, яке веде торговець, і з якого він здійснює продажі на Amazon.
Усі транзакції облікового запису продавця є комерційними транзакціями підприємства.
Номер податку та вся інша надана інформація про підприємство є правдивими, точними та актуальними. У разі зміни дані повинні бути негайно оновлені.
Уся інформація, включаючи номер податку, збирається, обробляється та управляється відповідно до умов договору про бізнес-рішення Amazon Services Europe та політики конфіденційності.
УВАГА: Amazon залишає за собою право вимагати додаткову інформацію для перевірки дійсності інформації облікового запису продавця, включаючи номер податку. За запитом Amazon ці дані повинні бути надані.
Amazon залишає за собою право стягувати всі нараховані та ненараховані суми податку на додану вартість, якщо вказаний номер податку є недійсним. Безвідкличне право стягувати з кредитної картки торговця ці ненараховані суми податку на додану вартість повинно бути надане онлайн-гіганту.

На які збори Amazon в Німеччині поширюється податок на додану вартість?

З 1 жовтня 2018 року Amazon виставляє всі рахунки за послуги, пов’язані з спонсорованими оголошеннями, тобто кампаніями PPC, через місцеві рекламні представництва. Це:

Amazon Online UK Limited
Amazon Online Germany GmbH
Amazon Online France SAS
Amazon Online Spain S.L.U.
і Amazon Online Italy S.r.l.

Це означає, що онлайн-продавцям з Великобританії, Німеччини, Франції, Іспанії та Італії Amazon повинен нарахувати місцевий податок на додану вартість.

З укладенням угоди про податок на додану вартість також нараховуються ставки податку, що діють у відповідних країнах.

Як це виглядає на практиці?

PPC послуги на Amazon.de

Якщо продавець з Німеччини замовляє рекламну кампанію на Amazon.de, це буде нараховано через Amazon Online Germany GmbH з Німеччини з 19% податком на додану вартість.

PPC послуги на інших торгових майданчиках

Однак, якщо він замовляє кампанію, наприклад, на Amazon.es, то послуга буде нарахована через Amazon Online Spain S.L.U. з 0% податком на додану вартість. Тож торговець повинен ініціювати процедуру зворотного стягнення.

Увага: При виставленні рахунків вирішальним є місце знаходження компанії торговця. Якщо німецький торговець має номер податку, наприклад, в Іспанії, рахунок завжди буде виставлений на місце знаходження компанії та відповідний номер податку на додану вартість – тобто в Німеччині. Таким чином, не виникає додаткового обов’язку звітування в Іспанії через витрати на рекламу на Amazon.es.

Чи підлягає податку на додану вартість Amazon FBA?

Виконання замовлень Amazon (FBA) – це послуга, яка нараховується через Amazon Luxembourg. Для німецького торговця це означає, що за збори FBA податок на додану вартість не нараховується. Тут діє процедура зворотного стягнення.

За товари, відправлені через FBA, торговець знову повинен нарахувати покупцеві податок на додану вартість. При цьому не враховується місце складу, з якого відправлено товар, а місце надання послуги, тобто країна покупця.

Як можна передати номер податку Amazon для угоди про податок на додану вартість?

Ось як ви можете передати свій номер податку на додану вартість в Amazon:

Увійдіть у Seller Central.
Натисніть у розділі Налаштування на Інформацію про обліковий запис продавця.
Натисніть у розділі Податкової інформації на Номер податку на додану вартість.
Натисніть на “Додати номер податку на додану вартість”.
Виберіть Німеччину зі списку країн.
Додайте свій номер податку на додану вартість.
Виберіть адресу або додайте нову адресу.
Натисніть на посилання угоди про реєстрацію податку, щоб прочитати умови.
Натисніть на Додати номер податку на додану вартість.